财政和税务部总局大幅提高3.0升以上大排量、高油耗乘用车的消费税税率，同时降低1.0升以下小排量乘用车消费税税率。围绕调整汽车消费税政策这一话题，同学们开展综合探究学习。
(1)政府调整汽车消费税政策传递了哪些经济信息？
(2)同学们了解到，有专家认为，当前国际油价高位运行、国内能源形势日趋紧张，提高大排量汽车消费税后，大排量乘用车的车价将大幅提高，这会抑制一部分人的消费意愿。
请你分析上述专家观点的经济学依据。
(27分，其中，卷面评价2分) 材料一：财政部最新公布的数据显示，2012年7月财政收入同比增速继续较6月降低1.6%，其中占比最大的税收收入仅增长4.6%，比今年6月继续降低8个百分点。而土地出让收入方面前7月也较去年同期减少5000亿，相应的土地出让支出也减少2990亿元，同比下降18.9%。
材料二：2012年，我国各级财政进一步加大了结构性调整的力度，加大对民生的投入，重点是要向基层、农村、边远地区和困难地区倾斜，要大力推进教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性安居工程，以及公共文化等社会事业加快发展。
（1）结合材料一，简要说明我国财政收入的主要来源及其最重要来源。
（2）结合材料二说明，我国各级财政为什么要加大对民生的投入？
（3）结合上述材料说明，国家财政收入与财政支出的关系。
“拉弗曲线”(见图)描述了税率和税收的关系。它给我们的启示是
①税收政策必须考虑企业和劳动者的生产积极性
② A点是我国政府实施宏观调控的最佳税率选择
③ 确定税率应充分考虑企业产品的价值和竞争力
④ 税率超过了一定的范围将导致税收收入的下降
| A．① ② ③ | B．① ② ④ | C．① ④ | D．③ ④ |
某餐馆适用的营业税税率为5%。小明和爸爸去该餐馆吃饭共消费200元，在结账索要发票时被告知，如果不要发票，可以获得一瓶价值4元的饮料，小明和爸爸表示接受，上述做法( )
①使餐馆少缴纳6元税款 ②使餐馆多获得6元收益
③不利于保护消费者的权益 ④餐馆的行为属于骗税
| A．①③ | B．②③ | C．①④ | D．②④ |
材料一：2012年2月14日财政部发布的数据显示，2011年全国财政收入103 740亿元，比上年增加20 639亿元，同比增长24.8%，其中税收总收入完成89 720.31亿元，比上年增加16 509.52亿元，同比增长22.6%。
材料二：1974年，美国经济学家拉弗在一次午餐中向当时的一位白宫官员解释税率和税收的关系时，在餐桌上画出了拉弗曲线，如下图：
运用《经济生活》的有关知识回答下列问题：
(1)材料一、材料二分别反映了什么经济现象？
(2)结合材料一，说明拉弗曲线对我国经济发展的启示。
在我国，房地产业诞生了不计其数的百万、千万乃至亿万富翁。然而，人们发现，在许多的地方纳税大户排行榜中，房地产企业却鲜在其中，“赢利巨人”却是“纳税侏儒”。一面是光彩照人的富豪榜上的巨人，一面试纳税榜上的侏儒，房地产企业成了“阴阳脸”。
结合材料，运用所学知识回答：
（1） 房地产企业之所以成为“纳税侏儒”，你认为主要的原因是什么。
（2） 如何改变这种状况？
2011年10月26日国务院常务会议决定，从2012年1月1日起，在上海的交通运输业和部分现代服务业等，开展增值税改革试点，在现行增值税17％标准税率和13％低税率的基础上，新增11％和6％两档低税率。交通运输业适用11％的税率，研发和技术服务、文化创意、物流辅助和鉴证咨询等现代服务业适用6％的税率，逐步将目前征收营业税的行业改为征收增值税。增值税改革带来的变化以下表为例：
表一：某交通运输企业在营业税改征增值税试点方案实施后的税负变化
| 试点 |
营业额(单位：万元) |
税率 |
|
|
应纳税额(万元) |
| 之前 |
10000 |
3％ |
|
|
300 |
| 试点 之后 |
不含税的销售收入 (单位：万元) |
销项 税率 |
该企业购自外部的中间投入(万元) |
进项 税率 |
应纳税额(万元) |
| |
10000 |
11％ |
5000 |
17％ |
A |
表二：上海本地交通运输类某股票在增值税改革政策出台后的表现
(1)将表一中A处的数据补充完整，并概括出表一和表二反映的经济信息。(6分)
(2)有人认为，增值税的改革对企业发展有利，但会减少财政收入。请谈谈你的看法。(6分)
近年来，税费负担重、用工成本高、融资成本高、原材料价格高、欧美国家经济低迷等因素使部分中小企业经营困难。从2011年9月起，国家相继出台了一系列结构性减税政策。
材料一：
表一：2010年一家生物化学技术公司一年的税费账单（单位：万元）
| 所得税 |
增值税 |
营业税 |
流转税附加 |
印花税契税 |
社会保险费 |
原料检测费 |
| 200 |
300 |
50 |
35 |
15 |
330 |
2 |
注：该公司是高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率。前六项总和占公司税前利润的48%。
表二： 提高增值税和营业税起征点对纳税人和纳税额的影响
| 提高增值税起征点 |
提高营业税起征点 |
||||||
| 受益个体工 商 户 |
占 原 征收户 |
减少税收 |
占 原 征收额 |
受益个体工 商 户 |
占 原 征收户 |
减少税收 |
占 原 征收额 |
| 443万户 |
54% |
171亿元 |
33.4% |
481万户 |
75% |
119亿元 |
18% |
注：表格数据以2010年为基期静态测算。去年10月，国务院常务会议确定：增值税由按销售货物月销售额2000～5000元起征调整为5000～20000元；营业税由按月营业额1000～5000元起征调整为5000～20000元。
材料二 小型企业在促进经济增长、增加就业、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。当前一些小型企业发展遇到了“出口锐减”、原材料价格上涨”、“人民币升值”、“劳动力成本上升”、“融资难”等前所未有的发展困难。表一、二分别反映了哪些经济信息？
结合材料，运用《经济生活》知识，请你就解决小型企业发展困难，提高小型企业的竞争能力提出合理化建议。
阅读下列材料，结合所学知识回答问题。
材料一 美国著名经济学家、“供给学派”代表人物阿瑟·拉弗提出的“拉弗曲线”理论（见右图），曾得到美国前总统罗纳德·里根的青睐和支持。在1980年的总统竞选中，里根将这一理论作为“里根经济复兴计划”的重要理论之一。里根执政后，经济增长也出现当时少有的景气，可以说“拉弗曲线”理论立下了汗马功劳。
材料二 我国近几年结构性减税的内容
| |
税种 |
税 改 内 容 |
| 税收 减免 |
个人所得税 |
起征点提高到3500，由九级调整为7级 |
| 企业所得税 |
企业所得税减免优惠项目：①从事农、林、牧、渔业项目的所得；②从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；③软件生产企业或集成电路设计（生产）企业；④需要国家重点扶持的高新技术企业；⑤技术先进服务型企业；⑥动漫企业减免企业所得税；⑦小型微利企业可享受20%优惠税率。 |
|
| 增值税 |
①从生产型增值税向消费型增值税的转变，纳税人购进的固定资产所发生的进项税额能够在发生当期抵扣； ②小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律降至3%。 |
|
| 税收 增加 |
资源税 |
提高磷矿石、玉石、珍珠岩等矿产资源税 |
| 增值税 |
提高金属矿、非金属矿的采选产品的增值税率 |
|
| 消费税 |
提高烟酒的消费税率，停征养路费，改征成品油消费税 |
结合材料一，简要概括“拉弗曲线”理论所描述的经济学道理。
根据材料二，运用《经济生活》知识，说明我国实施结构性减税的意义。
今年，我国经济社会发展的主要目标之一是加强社会建设和改善民生。阅读下列材料回答问题。
材料：“十一五”全国公共财政支出增长表（单位：亿元）
 年份 项目 |
2006年 |
2007年 |
2008年 |
2009年 |
2010 年 |
| “三农”支出 |
3397 |
4318 |
5955.5 |
7253.1 |
8183. 4 |
| 教育支出 |
538. 33 |
1076. 35 |
1603. 71 |
1981.39 |
2159. 9 |
| 医疗卫生支出 |
138. 03 |
664. 3 |
826.8 |
1273.21 |
1 389 |
| 社会保障和就业支出 |
2023 .03 |
2302．36 |
2743. 59 |
3296. 67 |
3582. 25 |
注：①教育、医疗卫生等公共财政支出与世界平均水平相比还有较大距离。
在（1）（2）小题中任选一题作答
（1）请你解读材料中蕴含的经济信息。
（2）结合材料，运用《经济生活》财政有关知识分析增加公共财政支出如何促进经济社会协调发 展 ？(8分）
5材料 我国近几年结构性减税的内容
| 税种 |
税 改 内 容 |
|
| 税收 减免 |
个人所得税 |
起征点提高到3500，由九级调整为7级 |
| 企业所得税 |
企业所得税减免优惠项目：①从事农、林、牧、渔业项目的所得；②从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；③软件生产企业或集成电路设计（生产）企业；④需要国家重点扶持的高新技术企业；⑤技术先进服务型企业；⑥动漫企业减免企业所得税；⑦小型微利企业可享受20%优惠税率。 |
|
| 增值税 |
①从生产型增值税向消费型增值税的转变，纳税人购进的固定资产所发生的进项税额能够在发生当期抵扣； ②小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律降至3%。 |
|
| 税收 增加 |
资源税 |
提高磷矿石、玉石、珍珠岩等矿产资源税 |
| 增值税 |
提高金属矿、非金属矿的采选产品的增值税率 |
|
| 消费税 |
提高烟酒的消费税率，停征养路费，改征成品油消费税 |
（1）运用《经济生活》知识，简述我国提高个人所得税免征额的积极意义。
(2) 实施好“结构性减税”计划，不仅是政府部门的职责，也是每个公民的责任。作为公民，依据《政治生活》有关知识，你认为应该如何处理好与政府的关系，协力实现“结构性减税”这一计划目标？
（1）十一届全国人大常委会第二十一次会议2011年6月30日表决通过关于修改个人所得税法的决定。法律规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额为应纳税所得额，工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为3%至45%，修改后的个税法将于9月1日起施行。与之前起征点2000元相比，修改后的个税法将起征点提高了1500元，这将大幅减轻中低收人纳税群体的税负，全国6000万人将不需缴纳个税。
十一届全国人大常委会第二十一次会议表决通过关于修改个人所得税法的决定，将起征点提高到3500元。由此可见 （ ）
| A．税收具有相对固定性的特点 | B．税收是组织财政收入的唯一来源 |
| C．税收是调节经济的重要杠杆 | D．我国公民都是法律规定的纳税人 |
（2）材料一：“十一五”期间我国财政收入增长情况
材料二：2010年全国公共财政项目支出情况（部分）：
①我国财政收入逐年增长的根本原因是 。
②根据材料一和材料二，财政包括财政收入和 ，两者的关系是决定 。
③国家财政对农林水利事务的支出有利于建设 ，提高农民的 。
根据材料二，回答财政有哪些作用？
2006-2010年是我国民生显著改善的五年。从取消农业税，到棚户区改造和保障房建设；从基本医疗保障的城乡基本覆盖到农村免费义务教育全面实现……我国正在切切实实的解决民生问题，努力构建社会主义和谐社会。
1、国家切实解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，努力实现好、维护好、发展好最广大人民的根本利益。这体现了我国推进 政府建设；同时也体现了社会主义社会生产目的是在发展生产的基础上 。2分
2、近年来，包容性发展成为世界发展的新课题。倡导包容性发展对促进我国经济社会发展，改善民生有重要意义。实现包容性发展必须强调要让全体人民共享改革发展成果，这意味着当前在处理效率与公平关系时要（ ）（单选，2分）
A.把维护社会公平放到更加突出的位置
B.把提高效率作为构建和谐社会的关键
C.通过牺牲经济效率换取社会分配公平
D.通过提高效率逐步缩小居民收入差距
3、我国政府为了改善民生采取了一系列措施，以下改善民生的措施分别属于不同的宏观调控手段，按照归属关系将它们连接起来。（每项措施只使用一根连接线）5分
4、就业是民生之本。伴随着春运返程客流高峰的到来，上海市政府在火车站广场竖起LED大屏幕，使来沪就业的农民工一出车站，就能方便获得与就业相关信息。这表明上海市政府在履行（ ）（单选，2分）
1. 保障民主职能 B.社会互助职能
C.公共服务职能 D.社会救济职能
5、改善民生是要让人们生活幸福。中国社科院发布《2011年中国城市竞争力蓝皮书》，首次对我国294个城市进行了幸福感调查。报告显示，城市居民幸福感程度和人均可支配收入之间并非呈现直线关系：收入增加，幸福感上升；而收入达到一定程度后，幸福感的增加不再明显；当收入继续增加时，反而会出现幸福感下降现象。
（1）在下边的坐标系里，画出表述两者之间关系的曲线。2分
（2）报告显示，除了香港以外，上海的城市竞争力最强，而居民幸福感排名却并非如此。从“影响生活质量的主要因素”的角度，提出一条能够提升上海市民幸福感的有效措施。1分
6、“伴着晨光，‘上海发布’今天正式上线了，这是上海市人民政府新闻办公室的官方微博。这里将为关心上海的您，提供及时准确的政务信息和丰富多彩的实用资讯。我们聆听市声，分享快乐，感受进步。欢迎围观，共话上海”。这是2011年11月28日上午来自“上海发布”的首条微博“招呼语”，马上吸引了众多“抢沙发”的网友。网友“天使”评论道，“政府开围博，给力！希望真有所作为，传递民生”。请用政治学第三课“国家机关 以民为本”相关知识回答政府开设政务微博对其有何重要意义。3分
7、就你最关心的问题，在该政府微博上发表你的观点，字数不多于140个字。3分
瑞士政府宣布，将为其他国家打击偷逃税行为提供协助，这意味着瑞士固守了75年的银行保密制度出现松动。一直以来，瑞士正是凭借着对客户隐私“守口如瓶”的银行保密制度才吸引了世界各地的富豪将巨额资产存放在这个欧洲国家以隐匿财产，逃避本国税收。金融危机爆发后，包括瑞士在内的“避税天堂”纷纷成为众矢之的，来自美、欧发达经济体的“封杀”呼声日益高涨。一方面，“避税天堂”被指为跨国避税和洗钱提供了温床，损害国际金融体系的稳定；另一方面，在当前各国政府手头吃紧的时候，怎可容忍大笔税收借道“避税天堂”继续流失。
为什么各国政府不能容忍“避税天堂”的存在？
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